Годовой бюджет доходов и расходов

Что даёт инструмент

Бюджет года по месяцам: выручка с сезоном, расходы, лимиты, фонд развития, налоги, прибыль собственника. План-факт ловит перерасход.

Когда он нужен

• Расходы растут быстрее выручки
• Крупные траты внезапны
• Непонятно, сколько вкладывать в развитие
• Начало года или нового этапа

Пошагово

1. Факт прошлого года

   Выручка и расходы по месяцам и статьям за 12 месяцев.

   Частая ошибка: Строить с нуля.

2. Выручка

   По месяцам с сезоном, новыми точками, ценами. Осторожно.

   Частая ошибка: Цель вместо прогноза.

3. Расходы

   Переменные в % от выручки, постоянные по месяцам, разовые на свой месяц.

   Частая ошибка: Забыть налоги, отпускные, ремонт.

4. Развитие и прибыль

   % на развитие, прибыль собственника, остаток в резерв.

   Частая ошибка: Развитие «из остатка».

5. Лимиты

   У каждого руководителя статьи и лимит. Выше только по согласованию.

   Частая ошибка: Бюджет знает только собственник.

6. План-факт

   До 10 числа сверка, отклонения выше 10% разбираем.

   Частая ошибка: Составить и не сверять.

Как понять, что работает

• Бюджет готов до начала года
• План-факт до 10 числа
• Отклонение расходов: до 10%

Рабочий лист

Годовой бюджет

Заполни по месяцам, в конце месяца добавь факт.

Разделы: Бюджет, Лимиты по отделам, План-факт.

Помогает при диагнозах

• Бюджета на год нет