Финансовый цикл: запасы, дебиторка, кредиторка

Что даёт инструмент

Узнаешь, на сколько дней бизнес кредитует клиентов и склад из своего кармана. Получишь три рычага, которые освобождают деньги без новых продаж.

Когда он нужен

• Продажи растут, денег меньше
• Вечно не хватает оборотки
• Готовишь переговоры с поставщиком или крупным клиентом
• Банк спрашивает про оборотный капитал
• Нужно понять, сколько денег требует рост

Пошагово

1. Посчитай дни запаса

   Средний остаток / себестоимость продаж за месяц × 30. Для услуг: незавершённая работа.

   Частая ошибка: Остаток удачного месяца. Бери среднее за 3.

2. Посчитай дни дебиторки

   Средний долг клиентов / выручка за месяц × 30.

   Частая ошибка: Считать только просрочку. Нормальная отсрочка тоже держит деньги.

3. Посчитай дни кредиторки

   Средний долг поставщикам / закупка за месяц × 30.

   Частая ошибка: Растягивать просрочками. Поставщик заложит риск в цену.

4. Сложи цикл и найди рычаги

   Запас + дебиторка - кредиторка. Цикл × дневная себестоимость = деньги в обороте; По каждому слагаемому: на сколько дней реально и сколько денег.

   Частая ошибка: Всё сразу. Начни с самого быстрого рычага.

5. Закрепи правила

   Норма запаса, отсрочка клиентам, график оплат поставщикам. Пересчёт раз в месяц.

   Частая ошибка: Договориться и не следить. Менеджеры снова дадут 60 дней.

Как понять, что работает

• Цикл: минус 20% за полгода
• Деньги в обороте: цикл × дневная себестоимость
• Дни дебиторки: договорная отсрочка + 5 дней максимум
• Дни запаса: в норме

Рабочий лист

Расчёт финансового цикла

Средние за 3 месяца: три слагаемых, цикл, деньги в обороте, рычаги.

Разделы: Исходные цифры, Цикл, Рычаги и правила, Ежемесячная проверка.

Помогает при диагнозах

• Деньги заморожены в запасах
• Долги поставщикам копятся