План не сравнивается с фактом

Что происходит

В январе составили план выручки, расходов и прибыли, к марту забыли. Отклонения видят, когда не хватает на зарплату. Причины невыполнения не записывают, и следующий план повторяет те же ошибки.

Признаки

• План открывали 1-2 раза за год
• Не знаешь отклонение на сегодня
• План только по выручке
• Причины отклонений не записаны
• Перерасход виден через месяцы

Причины

• Нет регулярной сверки план-факт
• План и учёт в разных формах
• За статьи никто не отвечает
• План как формальность

Во что это обходится

Стройкомпания заложила на ГСМ и аренду техники 2,5 млн ₸ в месяц, тратила 3,2 млн ₸. Разницу 700 000 ₸ в месяц заметили через полгода, когда набежало 4,2 млн ₸, и на авансы субподрядчикам по новому объекту не хватило.

Цифры приведены как пример расчёта. В вашем бизнесе суммы будут свои.

Самопроверка

Посчитайте ответы «да».

1. В прошлом месяце ты не сравнивал план с фактом
2. Нет плана расходов по статьям
3. Ты не можешь сказать, на сколько процентов выполнен план этого месяца
4. Причины отклонений не записываются
5. Ни у одной статьи расходов нет ответственного
6. Новый план составляется без разбора прошлого года

Как читать результат: 0-2 норма, 3-5 риск, 6+ диагноз подтверждён.

Первые шаги

1. Разбей годовой план на месяцы и 8-10 главных статей
2. Сравни план и факт за прошлый месяц, запиши причину каждого отклонения больше 5%
3. Поставь разбор план-факт на 7 число каждого месяца

Если ничего не менять

План станет документом для банка. Перерасходы копятся месяцами, ошибки переходят в следующий план.

Инструменты лечения

• План-факт по месяцам
• Финансовая модель
• Управленческий отчёт
• Декомпозиция цели
• Обратная воронка: от плана выручки к заявкам и бюджету